peter的旅讀報報

保險是大戶最愛的保值兼節稅工具，透過投資型保單、儲蓄險、萬能壽險或是單純壽險，都各有不同用處。與定存比較，保險的收益高，與投資股票、基金比較，保險的風險低

【經濟日報╱呂郁青】

保險是大戶最愛的保值兼節稅工具，透過投資型保單、儲蓄險、萬能壽險或是單純壽險，都各有不同用處。與定存比較，保險的收益高，與投資股票、基金比較，保險的風險低，最重要的是，不管要把保險給付留給自己或是親人，都不需再課稅。

手上現金滿滿的大戶需要保值，兩大工具最常用除了定存就是保險，保險給付不用課稅，預定利率通常又較高，與定存相較，稅後所得通常相距超過2%，收益率立見高下。

就算央行已大幅調降利率，但只要把1,800萬現金放進定存，定存收入就會超過27萬元的免稅額，依照大戶40%的所得稅級距，超過的利息收入全數打六折，所得愈高，愈需要透過保險規劃，節省稅賦負擔。

高資產的民眾除了收入高，保值與保障的需求大，必須透過保險規劃之外，未來要如何將資產轉移給下一代，保險也可做到贈與稅與遺產稅的節稅需求。

父母則可利用超過額度的存款，幫子女購買儲蓄型的保險，同時為避免贈與稅及遺產稅，投保儲蓄險、躉繳或遞增型商品，都可提高子女繼承的比率。

而且，透過保險將資產轉移給下一代，除了免課稅外，還可跳過特留分的限制，將某部分的資產留給最想留的親人。

民法「特留分」的規定是指直系親屬的繼承遺產，有最少必需拿到的比率，但是，保單可以透過「指定受益人」，讓被繼承人可以確保把自己的部分財產，留給指定的親人繼承，這也是保單獨有的好處。

另外，過去還曾發生過，高資產民眾的所有資產都是不動產與非上市櫃公司的股票，價值高，卻沒有留下太多的現金讓親人繳交遺產稅，若高資產者生前有規劃保險適度分散財產，等到往生後，保險理賠就是現金，可以用來繳交遺產稅。