peter的旅讀報報

別國在推廣 還提供遞延課稅誘因 壽險公會批課稅「邏輯不通」 外僑商會更是強烈反彈

賦改會建議對投資型保單課稅，壽險公會昨天批評「不符國際慣例，方法不對、邏輯不通」。投資型保單已是台灣民眾重要保障及理財工具，針對投資型保單課稅，完全不顧市場需求；外僑商會更是強烈反彈。市場利率一路在走低，傳統壽險保單常因此調降保單利率或年年提高保費，投資型保單與市場利率脫鉤，保戶可以用比較低的支出買到壽險保障，同時做投資，過去五年在台灣市場銳不可擋，許多台灣人的第二張保單就是投資型保單。

壽險公會指出，政府若要課稅，應對所有投資工具一體適用，現在民眾透過銀行、投信買基金不用課稅，透過投資型保單買基金的利得卻要課稅，太不合理。

富邦人壽副董事長石寶忠指出，投資型保單已是各國投資趨勢，其他國家為推廣投資型保單，政府還提供遞延課稅誘因，台灣卻對投資型保單所有項目全面課稅，真是少見。

石寶忠說，像美國針對買投資型保單者，提供遞延課稅誘因，即保戶在購買當時的獲利，不用併入當年度所得課稅，等到退休後開始領取保險金給付時才課稅；但退休後所得比工作時低許多，此時可適用比較低的稅率，民眾就不用多支付稅金，提高民眾購買投資型保單意願。

金管會委員葉銀華說，國外對投資型保單保險給付，提供免稅或有條件免稅條件，很少有政府單獨依據連結標的的投資收益，課徵所得稅，這種課稅方式實質稅收有限，作業成本又過高。

美國商會保險委員會表示，投資型保險商品不僅具與傳統壽險相同的保障功能，同時還可提供保戶自行選擇投資組合的機會，課稅將阻礙民眾將投資型保險商品納入退休規畫。

歐洲商會保險委員會主席江孟哲（Chris James），更提議賦改會應「重新考慮」，因為投資型保單除可滿足長期儲蓄和壽險保障需求，對於老年退休計畫也能提供良好貢獻。